2026년 1월부터 국내 주식을 매도할 때 부담이 달라졌습니다. 코스피·코스닥 모두 증권거래세가 0.15%에서 0.20%로 올랐는데, 정작 “왜 올랐는지”를 제대로 아는 투자자는 많지 않습니다. 금융투자소득세(금투세)가 폐지됐으니 세금이 줄어야 하는 거 아닌가 싶지만, 사실은 정반대입니다. 금투세 도입을 전제로 미리 인하했던 증권거래세가 원래 수준으로 되돌아온 것이기 때문입니다. 이 글에서는 증권거래세 0.2% 환원의 배경, 시장별 세율 구조, 실제 세금 계산 방법, 그리고 2026년 국내주식 매매 세금 전체 그림을 한 번에 정리합니다.
왜 2026년부터 증권거래세가 올랐나? — 금투세 폐지의 연결 고리
금투세 도입을 전제로 단계적으로 내렸던 증권거래세
2020년대 초, 정부는 금융투자소득세(금투세) 도입을 예고하면서 증권거래세를 단계적으로 인하했습니다. 금투세는 주식 매매 차익이 연 5,000만 원(국내)을 초과하면 과세하는 제도로, 도입되면 많은 투자자에게 새로운 세 부담이 생기는 만큼, 기존 거래세를 먼저 낮춰 부담을 분산하겠다는 취지였습니다.
실제로 코스닥 증권거래세는 2021년 0.23% → 2022년 0.23% → 2023년 0.20% → 2025년 0.15%로 단계적으로 인하됐습니다. 코스피 역시 농어촌특별세(농특세)를 포함한 실효 세율이 같은 방향으로 조정됐습니다. “금투세가 생기면 거래세 부담을 줄여준다”는 교환 조건이 작동하고 있었던 셈입니다.
금투세 폐지 → 세수 보전 → 2023년 수준(0.2%)으로 환원
2025년, 금투세는 끝내 폐지가 확정됐습니다. 금투세가 도입되지 않으니 인하 근거가 사라졌고, 정부는 세수 보전과 과세 형평성을 이유로 증권거래세를 2023년 수준인 0.20%로 다시 올렸습니다. 즉, 이번 변화는 “인상”이 아니라 금투세 도입 전제하에 미리 낮춰놨던 세율이 원래 자리로 돌아온 “환원”입니다.
시행일은 2026년 1월 2일(금) 양도분부터이며, 2025년 12월 29일(월) 매매분부터 개정사항이 반영됩니다(출처: 기획재정부 세제개편안, 2025년 기준). 금투세와 증권거래세의 연결 고리가 더 궁금하다면 금투세 완벽 가이드에서 전체 구조를 확인해 보세요.
시장별 증권거래세율 완전 정리 (코스피·코스닥·코넥스·비상장)
증권거래세는 매도금액 전체에 대해 부과됩니다. 수익이 났든 손해가 났든, 매도하는 순간 발생한다는 점이 핵심입니다. 시장에 따라 세율 구조가 다르므로 아래 표로 먼저 확인하세요.
코스피 시장은 증권거래세(0.05%)와 농어촌특별세(0.15%)가 함께 부과되어 합계 0.20%입니다. 코스닥은 농어촌특별세 없이 증권거래세 단독 0.20%가 적용됩니다. 최종 매도 시 내는 세율은 코스피·코스닥 모두 0.20%로 동일하지만, 내부 구성이 다릅니다. 코넥스 시장(0.10%)과 비상장주식(0.35%)은 2026년에도 기존 세율이 그대로 유지됩니다.
증권거래세는 증권사가 매도 대금에서 자동 원천징수하므로 별도로 신고·납부할 필요가 없습니다. 매도 체결 직후 거래내역에서 “제세금” 항목으로 확인할 수 있습니다.
실제로 얼마나 더 내나? — 거래금액별 세금 시뮬레이션
세율 차이는 0.05%p(0.15% → 0.20%)로 작아 보이지만, 거래 규모가 커질수록 체감 부담이 달라집니다. 코스피 또는 코스닥 기준으로 실제 금액을 시뮬레이션하면 다음과 같습니다.
예를 들어 1,000만 원어치 주식을 매도하면 2025년에는 15,000원을 냈지만, 2026년에는 20,000원을 냅니다. 5,000만 원 매도라면 추가 부담이 25,000원으로 늘어납니다. 단기 매매를 자주 한다면 거래 횟수만큼 이 차이가 누적된다는 점을 기억해야 합니다.
아래 영상은 세무사가 직접 국내주식 세금 구조와 절세 포인트를 5분으로 요약한 콘텐츠입니다. 증권거래세 계산 원리부터 양도소득세까지 한 번에 파악하기 좋습니다.
2026 국내주식 세금 3종 완벽 비교: 증권거래세·양도소득세·배당소득세
국내주식 투자에는 세 가지 세금이 관여합니다. 각각 발생 시점과 납세 의무자가 다르므로 한 번에 정리해 두면 절세 전략을 세우기 쉽습니다.
증권거래세 — 매도할 때마다 내는 거래 비용
매도금액에 바로 부과되는 세금입니다. 수익·손실 여부와 관계없이 매도하면 무조건 발생합니다. 코스피·코스닥 기준 0.20%(2026년). 증권사가 자동 원천징수하므로 별도 신고 불필요합니다. 자주 사고팔수록 누적 부담이 커지기 때문에, 장기 보유 전략의 간접적인 이점이기도 합니다.
양도소득세 — 대주주 요건(10억 원)만 해당
금투세가 폐지된 2026년에도 대주주(종목당 시가총액 10억 원 이상 보유)는 주식 매매 차익에 양도소득세를 냅니다. 일반 개인 투자자는 해당하지 않으므로, 국내주식 투자에서 매매 차익에 대한 세금 부담은 사실상 없습니다. 대신 미국·일본 등 해외주식 매도 차익은 연 250만 원 공제 후 22% 양도소득세가 별도로 적용됩니다.
배당소득세 — 배당 받을 때 부과
국내주식 배당금에는 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수됩니다. 금융소득(이자·배당)이 연 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 배당소득 분리과세 혜택이 더 궁금하다면 배당소득 분리과세 완벽 정리를, 절세 계좌 활용법은 ISA 계좌 200% 활용법에서 확인해 보세요.
증권거래세 줄이는 법: 매매 횟수·ISA·연금계좌 활용 포인트
증권거래세는 계좌 종류에 관계없이 동일하게 부과됩니다. ISA 계좌 안에서 주식을 사고팔아도, 연금저축펀드 안에서 ETF를 거래해도 증권거래세는 똑같이 0.20%입니다. 즉, 계좌를 바꾼다고 증권거래세를 피할 수 없습니다.
그렇다면 어떻게 줄일 수 있을까요?
- 매매 횟수를 줄인다: 가장 직접적인 방법입니다. 단기 매매를 반복하면 거래세가 누적되므로, 장기 보유 전략이 거래 비용 측면에서 유리합니다.
- 배당 중심 포트폴리오로 전환: 배당소득은 증권거래세 대상이 아닙니다. 주식을 팔지 않고 배당으로 수익을 얻는 구조라면 거래세 부담이 줄어듭니다. ISA 안에서 배당을 받으면 비과세(200만 원)·분리과세(9.9%) 혜택도 함께 누릴 수 있습니다.
- ETF 리밸런싱 최소화: ETF도 매도 시 0.20% 거래세가 붙습니다. 필요 이상의 잦은 리밸런싱은 수익률을 갉아먹습니다.
- 연금계좌 내 운용 수익에 집중: 연금저축·IRP 안에서도 거래세는 동일하지만, 운용 수익(매매 차익·배당)에 대한 세금이 연금 수령 시까지 이연(과세 연기)됩니다. 세액공제 혜택은 별도로 받습니다. IRP 세액공제 한도 2026과 ISA 만기자금 연금계좌 이전 가이드를 참고하세요.
결국 증권거래세 절세의 핵심은 “덜 팔기”와 “배당·이자 중심 포트폴리오”입니다. 세금을 아끼는 가장 확실한 방법이 투자 원칙과도 일치한다는 점이 흥미롭습니다.
마치며 — 증권거래세, 알면 덜 아깝다
2026년 증권거래세 0.2% 환원은 단순한 세율 인상이 아닙니다. 금투세 도입을 전제로 미리 낮춰뒀던 거래세가 금투세 폐지와 함께 원래 자리로 돌아온 것입니다. 코스피·코스닥 모두 총 0.20%가 적용되며, 코넥스와 비상장주식은 기존 세율이 유지됩니다. 수익이 나든 손해가 나든 매도할 때마다 자동으로 부과되는 세금이므로, 매매 습관 자체가 가장 효과적인 절세 전략입니다.
국내주식 세금 3종(증권거래세·양도소득세·배당소득세)의 전체 구조를 파악해 두면, ISA·연금계좌·분리과세 혜택을 어디에 활용할지 판단하기 훨씬 쉬워집니다. 이 글이 도움이 되셨다면 즐겨찾기에 추가해 두세요. 시장이 움직일 때 다시 펼쳐보기 좋습니다.
본 글은 정보 제공 목적이며 투자 권유가 아닙니다. 투자 결정과 책임은 본인에게 있습니다.